欢迎访问育君财税官网我们专注于公司注册、代理记账、公司注销、资质办理等一站式创业服务平台

当前位置:首页 > 工商资讯 > 税务会计知识 >

深圳小微企业税务筹划有哪些方案(税务筹划包括哪些方面)

文章发布时间: 2021-11-22 14:12:26 本文作者:育君财税 阅读量:129

一、税务筹划是什么?

税务筹划,是指纳税人在税法规定的范围内,通过对税务申报流程主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排,尽可能达到节税目的的一种财务管理活动。它具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性等特点。

企业税务筹划

二、税收筹划有什么好处

有助于企业实现收益较大化,在企业收益中,除了正常的经营支出外,较大的一部分的支出是税款。一般来说不同企业的基本情况和要求都是不同的,所以在进行税务筹划的时候,要了解清楚企业基本情况,这样可以确保筹划方案的合理性,从而达到节税的目的。

三、育君财税税务筹划流程?

1、收集税收筹划必需的信息:育君财税代理记账为每个企业制定专属税务筹划,首先要了解企业的组织形式、筹划主体的意图、经营状况、财务状况、投资意向、管理层对风险的态度、企业的需求和目标等等。

    (1)企业所在地区相关税收政策分析:了解政府的相关税收政策,就政府对税收筹划方案可能的行为反应做出合理的预期,以增强筹划成功的可能性,方便建立企业税收信息资源库

    (2)制定税收筹划的具体目标:税收筹划其最终目标是企业价值最大化,实现税负最小化;实现税后利润最大化;获取资金时间价值最大化;实现纳税风险最小化。

2、设计备选的税收筹划方案

    (1)对涉税问题进行认定,即涉税项目的性质,涉及哪些税种等;

    (2)对涉税问题进行分析,即涉税项目的发展态势,引发后果,税收筹划空间大小,需解决的关键问题等

    (3)设计多种备选方案,即针对涉税问题,设计若干可选方案,包括涉及的经营活动、财务运作和会计处理确定配套方案。

3、对该税收筹划方案进行监控、评估和改进:在实施过程中,可能因为执行偏差、环境改变或者由于原有方案的设计存在缺陷,从而与预期结果产生差异,这些差异要及时反馈给税收筹划的决策者,并对方案进行改进。

四、税务筹划的方法有哪些

1、纳税人要从收入的方式和时间、计算方法进行选择、控制,以达到节税目的。
2、纳税人要基于税法对成本、费用的确认和计算的不同规定,根据企业情况选择有利方式。
3、纳税人要通过成本、费用的分摊与列支达到一个最佳成本值,以实现最大限度地抵消利润少缴税。运用成本、费用分摊与列支方法,并非任意夸大成本、乱摊成本,而是在税法允许的范围内运用成本计算程序和核算方法等合法手段进行的财务税收节税活动。
4、纳税人可以通过盈亏弥补来节税,盈亏弥补是准许企业在一定时期以某一年度的亏损去抵以后年度的盈余,以减少以后年度的应纳税额。
这种优惠形式对扶持新办企业的发展有重要作用,对具有风险的投资有相当大的激励作用。但这种办法的应用,需以企业有亏损发生为前提,否则就不具有鼓励的效果,而且就其应用范围而言,只能适用于企业所得税。

回到顶部